Питање
У јануару 2023. године смо купцу издали фактуру и послали је грешком на СЕФ у Појединачну евиденцију. Накнадно смо установили да је купац регистрован на СЕФ, па смо сваку следећу фактуру послали преко СЕФ. Међутим, купац није евидентирао фактуру коју нисмо евидентирали у СЕФ и тражи да и ту фактуру евидентирамо преко СЕФ. Шта можемо сада да урадимо како бисмо исправили ову грешку?

Одговор
Потребно је сада да издате електронску фактуру са датумом промета када се десио промет (јануар, можда и децембар, нисте прецизирали у питању, то је онај период који сте навели у Појединачној евиденцији у пољу „Период“) и да извршите кориговање Збирне евиденције ПДВ за период на који се односи Појединачна евиденција коју сте евидентирали. Кориговање Збирне евиденције ПДВ вршите тако што у поље Смањење ПДВ упишете износ ПДВ из издате фактуре, односно из раније издате Појединачне евиденције (ради се о истом износу ПДВ). Уколико нисте имали Збирну евиденцију ПДВ за тај период, само је треба евидентирати као нову (уз упис наведеног износа у поље Смањење ПДВ).
Тиме ћете де факто поступити у складу са чланом 21. Правилника о електронском фактурисању (осим што нисте навели у Појединачној евиденцији као број документа „нула“, јер сте знали број документа) и све ће бити у складу са прописима о електронском фактурисању.
Подсећамо Вас на могућност да проверите да ли је купац корисник СЕФ помоћу једноставне претраге коју смо приредили на следећој страни: